隨著全國碳市場擴容在即，以及歐盟碳關稅的啟動，都把水泥、電解鋁和鋼鐵等行業納入覆蓋范圍，意味著這些高能耗和高碳排的行業，即將面臨大洗牌。

10月18日，生態環境部發布《關于做好2023-2025年部分重點行業企業溫室氣體排放報告與核查工作的通知》。

通知要求，石化、化工、建材、鋼鐵、有色、造紙、民航等重點行業，年度溫室氣體排放量達2.6萬噸二氧化碳當量(綜合能源消費量約1萬噸標準煤)及以上的重點企業納入本通知年度溫室氣體排放報告與核查工作范圍。

重點行業企業溫室氣體排放報告與核查，是推動全國碳市場積極有序擴大覆蓋范圍的基礎性工作。很顯然，這是為全國碳市場擴容摸清底細。

01 水泥、電解鋁有望優先納入全國碳市場

但這幾大行業不可能同時納入全國碳市場，總得有個先后順序。根據通知的時間安排，水泥、電解鋁和鋼鐵行業有望先一步納入全國碳市場。因為《通知》對這三個行業的核查工作完成時間要求與其他重點行業不同。

《通知》要求“水泥、電解鋁和鋼鐵行業企業碳排放報告核查工作應于每年9月30日前完成”，而其他行業則要求在每年12月31日之前完成。

除了時間外，附件中公布的水泥、電解鋁、鋼鐵行業的核算與報告填報說明也預示著全國碳市場下一階段擴容將會優先納入這三個行業。

本次《通知》發布的同時更新了相關行業的技術文件，最重要的是更新了水泥、電解鋁和鋼鐵三個行業的核算與報告要求，分別為《企業溫室氣體排放核算與報告填報說明 水泥熟料生產》、《企業溫室氣體排放核算與報告填報說明 鋁冶煉》和《企業溫室氣體排放核算與報告填報說明 鋼鐵生產》。

三個最新的技術文件相比之前所使用的核算與報告指南，有了大幅的更新，由此可以看出這三個行業的重要程度明顯高于其他行業。

與發電行業類似，更新后的技術文件附錄中的排放報告需要填寫更為細致的數據信息，這也是為后續的配額分配方案制定提供數據支持，為相關行業進入碳市場履約奠定基礎。

實際上，水泥行業和電解鋁行業曾在2017年出臺過配額分配方案，具有一定的工作基礎，因此具備優先成為全國碳市場下一批納入行業的條件。而鋼鐵行業的排放數據收集工作要復雜得多，因此水泥和電解鋁行業有望更快納入全國碳市場。

根據魯政委領銜的興業碳金融研究院的測算，一旦這幾個行業納入碳市場，加上此前2162家電力企業，我國碳市場規模進一步擴大，預計可能形成一個包含近4000家重點排放單位，覆蓋70-80億噸碳排放的大型碳市場。

02 只認綠電直供，落后產能加速淘汰

另外，這幾個行業也跟歐盟碳邊境調節機制(CBAM，即碳關稅)覆蓋的范圍比較契合。

歐盟碳關稅在今年10月開始進入過渡期，將在2026年正式實施。首批產品覆蓋范圍包括鋼鐵、水泥、電力、鋁、化肥、氫等幾大行業。

因我國未對歐盟出口電力，實際上只有鋼鐵、水泥、化肥、鋁和氫5個行業。

根據歐盟海關公布的數據，我國2022年出口歐盟鋼鐵151億歐元、鋁45億歐元，均占歐盟進口的第一名，化肥產品3.3億歐元，水泥1146萬歐元，氫3134萬歐元。

可以看出，碳關稅的實施將對我國鋼鐵、鋁和水泥產品出口貿易帶來不同程度的影響。對此，有必要盡快將上述三個行業納入全國碳市場，賦予企業碳配額，以降低可能需要繳納的碳關稅，保護我國產業出口優勢。

但即使納入碳市場，中國碳價格跟歐盟碳市場價格還是差距很大。在歐盟，一噸碳價格是700-800人民幣，在中國目前只有70-80人民幣，根據歐盟碳關稅相關規定，中國產品要出口到歐盟，需要補足這個碳價格差距，除非你能證明在生產過程中，使用了100%綠電，實現了零排放。

根據歐盟碳關稅的相關規定，在綠電層面，歐盟唯一認可中國綠電的方式就是物理上的綠電直供。

這是什么意思呢，就是你工廠使用的電力來源，要么是可再生能源的直接供應或者自發自用的光伏風電等可再生電力，才能算零排放，只要是過了網的綠電都不認可，必須要直供。即使你購買了綠證，或者其他碳匯抵消，都不會認可。

所以，出口企業應對歐盟碳關稅的戰略最好的方式就是加大出口產品生產制造的綠電直供的比例，目前歐盟唯一認可的是遠景在鄂爾多斯打造的零碳產業園模式。中國要突破歐美的貿易壁壘就要加大零碳產業園的建設，加大零碳產業園的綠電直供比例。

為了跟歐盟這個規定相一致，生態環境部這次在《通知》中特別明確：“在核算企業層級凈購入電量或設施層級消耗電量對應的排放量時，直供重點行業企業使用且未并入市政電網、企業自發自用(包括并網不上網和余電上網的情況)的非化石能源電量對應的排放量按0計算，重點行業企業應提供相關證明材料。通過市場化交易購入使用非化石能源電力的企業，需單獨報告該部分電力消費量且提供相關證明材料(包括《綠色電力消費憑證》或直供電力的交易、結算證明，不包括綠色電力證書)，對應的排放量暫按全國電網平均碳排放因子進行計算。”

這段話翻譯過來的意思是，只有非并網的直供電和企業自發自用的非化石能源電量對應的碳排放因子，才按0計算。而其他方式購入使用的綠電，無論是購買綠電、購買綠證等購買非化石電力消費方式，其碳排核算還是按照全國電網平均碳排放因子進行計算。

可以預期，未來幾年，那些生產工藝落后、環保水平較低、又沒有提前布局綠電直供的鋼鐵、水泥和電解鋁企業，成本會大幅抬升，或將被加速淘汰。

舉個例子，制造一噸電解鋁會排放12到15噸二氧化碳，如果一噸二氧化碳的差價是500元人民幣，可再生能源生產的電解鋁出口就非常有優勢。

即使不出口，在國內，因為這幾大行業納入碳市場，如果你碳排放超出碳配額，需要花錢另外購買配額，也將失去競爭力。