北極星碳管家網獲悉，10月15日，深圳市地方金融監督管理局印發《深圳市綠色投資評估指引》的通知，通過制定和實施《指引》，進一步明確金融機構投資前評估及投資后管理的具體工作內容及工作方法，推動金融機構將環境風險管理納入投融資全流程，實現投前風險識別、投后動態監控，并持續建立健全綠色投資評估管理制度和業務流程。

關于印發《深圳市綠色投資評估指引》的通知

各有關金融機構：

為落實《深圳經濟特區綠色金融條例》，規范深圳市綠色投資評估工作，現將《深圳市綠色投資評估指引》印發給你們，請遵照執行。

深圳市地方金融監督管理局

中國人民銀行深圳市分行

國家金融監督管理總局深圳監管局

中國證券監督管理委員會深圳監管局

2023年10月15日

深圳市綠色投資評估指引

第一章 總則

第一條為有效識別、評估和管理投資項目的環境影響與風險，提升投資項目的環境效益，促進金融機構業務的可持續發展，根據《深圳經濟特區綠色金融條例》(以下簡稱《條例》)相關規定，制定本指引。

第二條本指引所稱綠色投資評估是指深圳經濟特區內的金融機構對符合《條例》規定條件的投資項目的環境影響、風險與效益按照規定進行投資前評估和投資后管理的行為。

前款所稱的金融機構包括銀行業金融機構、保險業金融機構、證券業金融機構和其他從事金融服務的機構。

第三條金融機構應當建立綠色投資評估制度，明確機構內部開展綠色投資評估及投資后管理工作的部門及職責分工、工作方法及操作流程，形成常態化工作機制，保證相關工作的有效落實。

第二章 投資前評估

第四條深圳經濟特區內的投資項目符合下列情形之一的，提供金融產品和服務的金融機構應當開展綠色投資評估：

(一)項目總投資額達到五千萬元，且依法依規需要進行環境影響評價;

(二)項目年溫室氣體排放量預期達到三千噸二氧化碳當量;

(三)法律、法規規定需要開展綠色投資評估的其他情形。

鼓勵金融機構參照本指引對其他投資項目開展綠色投資評估。

第五條金融機構應當對投資項目主體(以下簡稱項目主體)提供的環境影響評價相關報告進行評估，評估內容包含：

(一)評價程序的合規性。環境影響評價分類(環境影響報告書、環境影響報告表或填報環境影響登記表)、環境影響評價工作等級、環境影響評價標準、環境影響評價范圍是否符合相關規定;

(二)評價機構的適當性。環境影響評價相關報告編制單位及編制人員是否符合《環境影響評價法》《建設項目環境影響報告書(表)編制監督管理辦法》(生態環境部令第9號)(以下簡稱《管理辦法》)等法律法規規定的相關要求，且未列入《管理辦法》規定的環境影響評價失信“黑名單”或限期整改名單;

(三)評價結論的合理性。在綜合考慮評價程序合規性、評價機構適當性的基礎上，衡量評價結論是否具有合理性。

第六條金融機構應當結合環境影響評價相關報告內容，評估分析項目的環境影響、環境風險及環境效益，具體包括：

(一)項目是否符合國家和地方有關環境保護法律法規、政策規范及相關規劃，項目選址是否合理，項目是否符合生態保護紅線、環境質量底線、資源利用上線和環境準入清單相關要求;

(二)項目在建設階段、生產運行階段對大氣環境、水環境、聲環境、土壤環境的影響，對相關區域、河流、流域、海域生態系統的影響，對相關區域生物產生的多樣性影響，對環境和人群健康產生的長遠影響等;

(三)項目實施的經濟效益、社會效益及環境效益之間的關系，項目短期環境效益、中期環境效益與長期環境效益之間的關系等。

鼓勵金融機構評估分析項目環境風險的危害范圍及程度、項目環境風險是否可防控，項目針對建設階段、生產運行階段擬采取的污染防治、生態保護、環境風險防范等環境保護措施是否可行。

第七條金融機構應當對投資項目主體的環境風險管控能力進行評價，評價內容包括：

(一)項目主體制定的環境相關政策制度，相關制度應當明確企業環境目標及負責人員，以便指導環境風險評估與管理相關工作開展;

(二)項目主體建立的長效環境風險管理機制，包括識別項目環境風險并配套制定管理方案，避免項目實施對環境造成不利影響或確保項目運營合法合規的有效措施;

(三)項目主體與環境風險管理需求相適配的組織結構，包括高層管理、職責分工以及提供的管理支持、人力及財力資源;

(四)項目主體建立的突發環境事件應急預案，用以應對項目中突發性事故及緊急情況，有效防止和降低對環境及人群造成的傷害;

(五)項目主體建立的對于環境風險管理方案的監督及審查機制，包括評估跟蹤管理方案的有效性、項目的持續合規情況、項目環境目標完成進展及差距的要求，以及在此基礎上提出的調整及改進建議;

(六)項目主體屬于《深圳經濟特區綠色金融條例》及《深圳市環境污染強制責任保險實施辦法》規定應當投保環境污染強制責任保險的，已按照規定投保;

(七)項目主體建立的利益相關方的溝通機制、申訴渠道及信息披露機制;

(八)項目主體建立并維持的外部溝通機制，以接受來自社會公眾的監督及意見，并依法依規開展環境信息披露。

第八條針對綠色投資評估過程中發現的問題，金融機構應當與項目主體充分討論并評估其解決方案，并將針對本指引第五條、第六條及第七條的評估結論納入到投資決策中。

第三章 投資后管理

第九條金融機構應當通過完善合同條款督促客戶加強環境風險管理。對涉及重大環境風險的客戶和項目，應當在合同中訂立客戶加強環境風險管理的聲明和承諾條款，以及客戶在管理環境風險方面違約時的條款。

第十條金融機構應當將綠色投資評估內容納入投資后管理，建立健全投資后管理制度，具體包括：

(一)推動項目主體每年提交環境風險監測報告，報告內容包括：年度項目的環境合規情況、溫室氣體排放總量及強度，項目主體針對綠色投資評估結論及合同中約定的環境保護改進措施的實施情況，項目主體在報告年度內環境相關管理制度的更新，以及其他環境及安全領域重大事件;

(二)對照綠色投資評估結論及服務合同，對項目主體提交的環境風險監測報告進行分析評價，重點評估項目的環境合規情況，項目主體環境保護改進措施的履行情況;

(三)對于項目主體未履行合同約定的環境義務及承諾的，積極與項目主體溝通并約定期限采取補救措施，若項目主體在約定期限內仍無法達到合同要求，按照合同約定采取相應措施。

第四章 其他規定

第十一條金融機構可以委托第三方專業服務機構協助開展綠色投資評估工作。

第十二條多個金融機構對同一個需要開展綠色投資評估項目進行聯合投資的，可以委托其中一個金融機構開展綠色投資評估工作，也可以聯合開展綠色投資評估工作。

第五章 附則

第十三條本指引有關用語的含義：

(一)投資項目，是指企業在中國境內投資建設的固定資產投資項目，包括企業使用自己籌措資金的項目，以及使用自己籌措的資金并申請使用政府投資補助或貸款貼息的項目。

(二)環境影響，是指項目對各環境要素可能產生的污染影響與生態影響，包括有利與不利影響、長期與短期影響、可逆與不可逆影響、直接與間接影響、累積與非累積影響等;

(三)環境風險，是指突發性事故對環境造成的危害程度及可能性;

(四)環境效益，是指由項目建設運營所產生的對生態環境的改善與優化的結果;

(五)突發環境事件，是指因事故或意外性事件等因素，致使環境受到污染或破壞，公眾的生命健康和財產受到危害或威脅的緊急情況。

第十四條本指引由深圳市地方金融監督管理局會同中國人民銀行深圳市分行、國家金融監督管理總局深圳監管局、中國證券監督管理委員會深圳監管局負責解釋。

第十五條本指引自2023年10月20日起施行，有效期5年。

關于《深圳市綠色投資評估指引》的政策解讀

一、編制背景

為深入貫徹黨中央、國務院實現碳達峰、碳中和的重大決策部署，匯聚金融力量賦能實體經濟的綠色低碳轉型發展，《深圳經濟特區綠色金融條例》(以下簡稱《綠金條例》)經深圳市第六屆人民代表大會常務委員會第四十五次會議于2020年10月29日通過，自2021年3月1日起施行。為落實金融機構社會責任，健全完善金融機構對投資項目的評估和管理制度，《綠金條例》創設綠色投資評估制度，要求金融機構對投資項目開展投資前評估和投資后管理，并對未按規定開展綠色投資評估的金融機構規定了相應的法律責任。

為貫徹落實《綠金條例》的工作要求，規范金融機構開展綠色投資評估的工作流程，推動金融機構加強對環境風險的識別和管理，深圳市地方金融監督管理局會同中國人民銀行深圳市分行、國家金融監督管理總局深圳監管局、中國證券監督管理委員會深圳監管局研究制定了《深圳市綠色投資評估指引》(以下簡稱《指引》)。

二、主要目標

通過制定和實施《指引》，進一步明確金融機構投資前評估及投資后管理的具體工作內容及工作方法，推動金融機構將環境風險管理納入投融資全流程，實現投前風險識別、投后動態監控，并持續建立健全綠色投資評估管理制度和業務流程。

三、編制過程

《條例》頒布實施后，深圳市地方金融監督管理局會同中國人民銀行深圳市分行、國家金融監督管理總局深圳監管局、中國證券監督管理委員會深圳監管局組織專業團隊開展《指引》的基礎研究工作。《指引》編制過程中，系統梳理了國內外對于金融機構環境與社會風險管理領域具有領先性、代表性的標準與制度文件，確保《指引》與國際先進理念相接軌。《指引》制定過程中，先后多次面向各相關政府部門、深圳市各業態金融機構、第三方專業服務機構開展意見征求，調研相關主體對于開展綠色投資評估工作的意見建議及難點問題，堅持科學性、先進性及可操作性原則，制定完成《指引》文件。

四、政策內容和亮點

《指引》準確落實《綠金條例》工作要求，充分貫徹《銀行業保險業綠色金融指引》(銀保監發〔2022〕15號)政策精神，明確了應開展綠色投資評估的投融資活動類型，以及金融機構在制度建設、投資前及投資后環境風險管理等環節的工作要求。

(一)完善綠色金融制度建設，以常態化機制保障工作落實

《指引》要求金融機構應當建立并不斷完善綠色投資評估制度，明確機構內部綠色投資評估工作的職能分工及工作流程，以常態化工作機制保證綠色投資工作的有效落實。

(二)明確金融機構環境法律責任，以金融力量推動綠色轉型

《指引》明確了金融機構在投資前應對投資項目主體提供的環境影響評價相關報告(以下簡稱“環評文件”)進行評估，并提出應結合項目環評文件全面評估分析項目的環境影響、環境風險及環境效益。

另外，《指引》提出金融機構要關注客戶(融資方)環境風險管理相關的組織治理、制度建設、申訴與回應機制、環境信息披露等工作開展情況，并通過完善合同條款督促客戶加強環境風險管理，通過金融力量推動實體企業綠色治理水平的提升，支持實體經濟的低碳轉型發展。

(三)建立投資后環境風險監測機制，持續跟蹤投資項目環境績效

《指引》要求金融機構將投資前評估發現的問題納入到投后管理中，建立健全投后管理制度，推動項目主體每年提交環境風險監測報告，持續關注投資項目的環境表現及環境績效實施情況;同時，若投資項目出現重大環境事件，或項目主體未履行合同約定的環境義務及承諾，金融機構應及時做出響應。通過金融機構的力量推動客戶解決在項目開發全生命周期中出現的或潛在的不利風險及影響。