按照集團公司審計部要求，我公司已于7月底啟動了物資專項審計。本次物資專項審計是我公司首次開展的物資專業內審項目。審計前，審計部成立審計項目小組，結合我公司實際制定了本次物資審計方案。在該審計項目進行過程中，審計小組緊盯“計劃管理、采購管理、倉儲管理、結算管理”四個階段，認真查找和分析我公司物資管理全流程風險點。

計劃管理階段

審計小組重點關注計劃的準確性、時效性。是否形成物資以領代用現象？是否形成潛在庫存？計劃匯總周期是否影響生產？計劃匯總階段是否做到了合并批量采購？通過查閱物資采購計劃，判斷是否嚴格執行集團公司分級采購目錄、履行分級采購調整審批手續等。

采購管理階段

審計小組重點關注采購的價格以及招投標管理。單一來源的采購價格是否公允？招標文件編制是否科學、合理、合法？是否存在排斥潛在投標人現象？框架協議采購程序是否完整規范？審計小組通過查閱相關文件、合同，發現采購階段存在的隱秘性問題。

倉儲管理階段

審計小組重點關注庫存物資利用管理，廢舊物資處置管理，以及物資出入庫管理。到貨物資是否按照合同條款嚴格履行？通過查閱物資信息在ERP系統中的流轉過程，分析物資全流程動態。

結算管理階段

審計小組重點關注合同相對人違約是否索賠現象？索賠金額是否完全依據合同條款？是否存在應索賠未索賠現象？通過法律系統核查，結合現場查驗，判定合同履約是否到位。

目前，以上四個階段的審計工作正在加緊進行中，審計小組工作人員主動放棄休息時間，狠下功夫多方尋找證據和線索，確保本次審計的效果和質量。通過四個階段的詳細審計，物資領域存在的問題能夠充分被揭示，并有助于公司不斷改進和提升物資管理。

防控管理風險沒有終點，只有起點。審計部將以物資審計為例，結合國資委專項巡察反饋的問題，認真開展審計問題“回頭看”工作，下大力氣督促有關部門和單位推進歷年審計問題整改，助力企業輕裝上陣。按照公司黨委的要求，陸續對營銷、生產、工程建設等重點領域開展審計，為公司的高質量發展再加一把“安心鎖”。